Het UBO-register bevat de gegevens van de uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten. Uiteindelijk belanghebbende is de natuurlijke persoon die meer dan 25 procent van het belang of de zeggenschap houdt, of die op andere wijze feitelijke zeggenschap uitoefent.
Wettelijke basis
Het register berust op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en op de Handelsregisterwet, waarmee de Europese antiwitwasrichtlijnen zijn omgezet. Het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 bepaalt wie als uiteindelijk belanghebbende geldt. Sinds het arrest van het Hof van Justitie van 22 november 2022 is de openbare toegankelijkheid van het register ongeldig verklaard wegens strijd met de artikelen 7 en 8 van het Handvest. Het register is sindsdien niet meer voor het brede publiek raadpleegbaar; bevoegde autoriteiten, de Financial Intelligence Unit en instellingen met een wettelijke onderzoeksplicht houden wel toegang.
Hoe het in de praktijk werkt
De opgave loopt via de Kamer van Koophandel en moet bij oprichting en bij iedere wijziging worden gedaan. Is er geen persoon die de kwantitatieve drempel haalt, dan worden de statutair bestuurders als pseudo-UBO ingeschreven. Bij stichtingen en personenvennootschappen gelden eigen criteria. Instellingen zoals banken, notarissen en accountants hebben een terugmeldplicht wanneer de gegevens die zij aantreffen afwijken van het register.
Waar het misgaat
De meest voorkomende fout is de opgave die na een aandelenoverdracht of herstructurering niet wordt bijgewerkt; de verplichting rust op de entiteit zelf en niet op de adviseur. Ook ketens met buitenlandse tussenhoudsters leveren problemen op, omdat het doorrekenen van indirecte belangen vaak verkeerd gaat. Niet of onjuist inschrijven is een economisch delict en kan tot een bestuurlijke boete of strafrechtelijke vervolging leiden.
Verwante begrippen
Het register hangt samen met het handelsregister, met de aandelenoverdracht die een wijziging veroorzaakt en met due diligence.
Twijfelt u wie als uiteindelijk belanghebbende moet worden opgegeven? Onze ondernemingsrecht advocaten rekenen de structuur door.
